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(四)做好军供面粉定点生产厂家资格认证工作,配合省局进行军粮供应网点的认定及维修改造资金的监督检查

    认真做好军供面粉定点生产厂家资格认证工作,配合省局加强军粮供应网点资格认定和维修改造资金的监督检查,严格资格认定程序,规范资格认定行为,提高网点维修改造资金使用效益,保障维修改造项目的质量、进度,促进网点维修改造项目建设的顺利实施,提高军粮供应网点管理水平,确保军粮供应,特制定如下监督检查制度。  
    一、监督检查对象
    军粮供应网点(军粮供应站、军粮代供点);区(市)粮食行政管理部门。
    二、监督检查内容
    (一)对军供网点的监督检查,看是否存在以下问题或隐患
    1.供应部队的粮油未达到国家规定的军供质量标准;
    2.军粮周转库存不足,影响军粮供应;
    3.军粮补贴款未按有关规定实行专户、专账管理,财务账目不清,对外提供担保或替他人贷款;
    4.拖欠军粮统筹配送货款;
    5.军粮供应手续不健全,报表及统计资料报送不及时;
    6.扰乱军供秩序,收取不合理费用或采取不正当竞争方法;
    7.军粮供应环境、设施、设备等条件改变,达不到供应要求,影响军粮供应;
    8.未按要求定编定员,专业人员未按有关法规持证上岗;
    9.存在安全、泄密隐患,发生安全、泄密事故;
    10.发生问题隐瞒不报、处理不及时或处理不当;
    11.利用军粮供应资格谋取不正当利益和其他影响军粮供应的行为;
    12.存在被责令限期改正情形,逾期未达标;
    13.未执行军粮供应有关规定,发生军粮断供事故;
    14.挤占、挪用军粮补贴款;
    15.严重违反财经纪律,造成军粮补贴款损失;
    16.采取不正当手段套取军粮补贴款;
    17.出租、出借军粮供应资格证明;
    18.发生重大责任事故;
    19.拒绝、阻挠、干涉监督检查人员履行职责,造成恶劣影响;
    20.以欺骗、贿赂等不正当手段取得军粮供应资格。
    (二)对军供网点维修改造资金使用情况的监督
    1.资金的申报。检查军供站申报项目的可行性研究报告、项目说明书、工程设计、工程预算、施工方案、完成期限和资金预算安排等资料是否真实、全面。
    2.资金的使用。检查资金的会计核算流程,是否严格执行专款专用、专账核算,是否存在套取项目资金、公款私存及账外账和“小金库”的问题,项目工程及所需的主要物资和设备是否按照规定实行招投标采购制度,资金的使用是否严格按照审批项目执行。
    3.资金的管理。检查网点维修改造资金是否按照项目工程的进度及支出范围拨付,是否足额拨付到点,是否存在拆分、挤占或截留、挪用改造资金的现象。
    4.项目的监督。检查项目改造单位定期报送的项目实施进展情况、未完工程的计划安排及资金投入情况,是否存在随意变更维修内容的问题,必要时到在建工程现场进行检查,坚决杜绝弄虚作假行为。
    5.项目的验收。检查验收申请材料是否齐全,项目工程是否已按批准的设计全部完成,重大设计变更是否经由审批权的单位批准,历次进度验收所发现的问题是否基本处理完毕。补助5万元以上的项目工程,检查是否由有资质的审计机构对工程进行审计并出具审计报告,对审计报告中提出的问题是否已经整改并提交整改报告等。
    三、监督检查方式
    (一)军供网点资格年审。每年初,市粮食局配合省局,对上一年度的军粮供应站、点进行审验,公布审验结果,对出现问题的,责令限期改正或取消军粮供应资格。
    (二)军粮质量检查。配合省粮食局每年商部队对军粮质量进行一次检查,现场抽取军粮样品送有关部门检测,检查结果对全省通报。市粮食局做好军供面粉定点生产厂家资格认定工作,每年进行抽检复查,确保认证厂家军粮质量,严禁未经认证面粉流入军营。
    (三)军粮财务检查。市粮食局每年不定期组织军粮财务检查,通报检查结果,限期整改问题。
    (四)军粮供应网点维修改造项目验收。维修改造项目完工,市粮食局配合省局依据军粮供应网点的项目预决算报告、资金审计报告、维修改造工程质量验收报告等竣工验收材料,进行省级验收,并报国家粮食局。 
    四、监督检查措施
    (一)认真查阅被检查单位的相关文件、资料、合同、数据、账簿、凭证、报表,听取军供站负责人的汇报,并可以提出质询。
    (二)现场查看,检查的过程落实在书面上,最后根据检查结果撰写检查报告,切实做到全面、客观,对发现的问题进行延伸调查、取证、核实。
    (三)听取部队有关部门的反馈及社会投诉。
    (四)反馈检查意见,通报存在的问题。对发现的问题,下发整改通知,限期改正,对整改情况进行复查验收。
    五、监督检查程序
    (一)制定检查方案。根据检查目的、所要解决的问题和检查对象制定切合实际、切实可行的监督检查方案,明确检查内容、方式和要求。
    (二)下发检查通知。根据检查方案确定的检查方式向有关地市或企业下发检查通知,告知检查对象需要检查的内容和有关要求,提前做好备检准备。
    (三)组织开展检查。根据检查内容和要求,成立检查组,必要时聘请相关专业专家参加检查组。
    (四)反馈检查情况。根据检查中发现的问题,现场能够整改的,当场提出整改意见;其他问题在检查结束后进行总结向检查对象进行反馈。
    (五)督促落实整改。根据对检查对象提出的整改意见,跟踪督查其落实整改,并将整改结果资料存档。
    (六)视情况安排复查。制定复查方案,明确复查对象和任务,采取现场查验方式进行检查,汇总检查情况向检查对象和当地粮食行政管理部门反馈,下发整改指令并跟踪督查落实。
    六、监督检查处理
    按照《军粮供应管理暂行办法》(〔1997〕后需字第4号)、《军粮供应站资格认定办法》(国粮军〔2005〕182号)、《2013年度“高边岛特”军供网点维修资金管理办法》(国粮财〔2013〕275号)等有关规定进行处理,并追究有关责任人的责任。